Experiencia que respalda cada concepto
Selección de casos acompañados por IUREMA' S.A.S. La información se presenta a partir de providencias judiciales de acceso público; los datos identificativos de las partes se omiten por respeto a su privacidad.
Omisión de agente retenedor (IVA) — preclusión parcial y subrogado penal
Acompañamiento a contribuyente en proceso penal por omisión del agente retenedor del impuesto sobre las ventas, en concurso homogéneo y sucesivo.
El reto
La acusación reunía varios períodos fiscales y exponía a la persona a una pena privativa de la libertad efectiva. El reto era acreditar el pago de obligaciones, articular la estrategia de allanamiento y obtener el subrogado de suspensión condicional de la ejecución de la pena.
Nuestra estrategia
- Reconstrucción técnica del estado de las obligaciones tributarias período a período.
- Acreditación documental de los pagos realizados ante la DIAN, incluidos intereses.
- Solicitud de preclusión por pago para los períodos cubiertos por el parágrafo del artículo 402 del Código Penal.
- Allanamiento parcial estratégico a cargos para acceder a beneficios procesales.
Resultado
- Extinción de la acción penal por pago para los períodos cubiertos.
- Cesación del procedimiento sobre dichos períodos.
- Concesión del subrogado de suspensión condicional de la ejecución de la pena.
- Cliente sin reclusión efectiva, con sentencia anticipada por allanamiento.
Juzgado Diecinueve Penal del Circuito con Funciones de Conocimiento de Santiago de Cali. Radicación pública 76001-60-00199-2019-00485-00.
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